L’Uso dell’Esenzione IVA nell’Era delle Tariffe
L’Unione Europea (UE) è leader mondiale nel settore culinario, un mosaico di diverse tradizioni alimentari e un polo per prodotti artigianali di alta qualità.
Dai formaggi artigianali ai vini pregiati, dai salumi ai cioccolatini speciali, i produttori alimentari dell’UE hanno una reputazione mondiale per la loro artigianalità e il loro sapore.
I consumatori americani sono particolarmente amati dai prodotti alimentari europei.
Mentre i produttori dell’UE cercano di ampliare i propri orizzonti e di accedere a nuovi mercati, districarsi tra le complessità del commercio internazionale e garantire la redditività può rivelarsi una sfida.
Tuttavia, nonostante i recenti aumenti tariffari, gli Stati Uniti rappresentano un’opportunità particolarmente allettante e redditizia. Questo articolo ne spiega il motivo.
L’Esenzione IVA per le Esportazioni
Uno degli strumenti più efficaci e spesso sottoutilizzati a disposizione dei produttori alimentari dell’UE che desiderano espandersi nel redditizio mercato statunitense è l’esenzione dall’imposta sul valore aggiunto (IVA) sulle esportazioni. Questo vantaggio fiscale, spesso trascurato, rappresenta un potente strumento per massimizzare i margini di profitto e acquisire un vantaggio competitivo.
Nell’UE, l’IVA è un’imposta sui consumi applicata a beni e servizi in ogni fase della filiera, con l’onere finale a carico del consumatore finale . Per molti prodotti alimentari, considerati beni essenziali, i paesi dell’UE applicano aliquote IVA ridotte, ma queste aliquote aggiungono comunque un costo al prezzo finale.
Ad esempio, al prezzo di una bottiglia di olio d’oliva o di un blocco di formaggio artigianale venduti in Italia o in Francia verrebbe aggiunta l’IVA, un’imposta che il produttore deve riscuotere e versare al governo.
Tuttavia, secondo la normativa fiscale dell’UE, le merci esportate in paesi al di fuori del territorio doganale europeo, come gli Stati Uniti, sono esenti da IVA. In altre parole, i prodotti alimentari e altri prodotti venduti a clienti al di fuori dell’UE sono esenti da IVA.
Si tratta di una distinzione fondamentale che può avere un impatto notevole sui profitti di un’azienda.
Ciò significa che i produttori alimentari dell’UE non devono addebitare o riscuotere questa imposta sulle vendite ai clienti americani. Quando un produttore alimentare dell’UE vende e spedisce i propri prodotti a un cliente con sede negli Stati Uniti, la transazione è considerata un’esportazione ed è esente da IVA.
Più specificamente, anche le aliquote IVA ridotte per i prodotti alimentari negli Stati membri dell’UE possono variare da un minimo del 5% a un massimo del 25%. Ad esempio, per un prodotto dal prezzo di 100 € al netto delle imposte, un’IVA del 10% aggiungerebbe 10 €, portando il prezzo finale al consumo nell’UE a 110 €.
Tuttavia, quando lo stesso prodotto viene venduto a un cliente negli Stati Uniti, il produttore lo vende a 100 euro, senza aggiunta di IVA. La differenza di 10 euro, che sarebbe stata una tassa, può ora essere convertita in profitto o utilizzata per altri scopi.
I Vantaggi dell’Esenzione IVA per le Esportazioni
Eliminando questo costo dalla transazione, i produttori dell’UE possono fissare prezzi più competitivi per i loro prodotti sul mercato statunitense, compensare i costi tariffari e di spedizione, offrire una proposta di valore più attraente ai consumatori americani e, forse cosa più importante, aumentare i propri margini di profitto.
Si tratta di un punto di svolta per la redditività. La politica di esenzione IVA per i prodotti esportati offre un profondo vantaggio finanziario.
Invece di riscuotere e versare l’imposta al proprio governo nazionale, il produttore dell’UE può trattenere tale importo come puro profitto o reinvestirlo nella propria attività. Invece di agire come esattore delle imposte per il proprio governo, il produttore alimentare può capitalizzare appieno il potenziale margine di profitto che altrimenti sarebbe stato un obbligo fiscale.
Per le vendite business-to-consumer (B2C), in cui un produttore dell’UE vende direttamente a un cliente americano tramite il proprio sito web, il processo è semplice.
Il produttore potrebbe semplicemente assicurarsi che la propria piattaforma di e-commerce riconosca l’indirizzo di spedizione statunitense e detragga automaticamente l’IVA. Ciò garantirebbe un vantaggio di prezzo immediato.
Per le vendite business-to-business (B2B) a distributori o rivenditori statunitensi, l’esenzione IVA semplifica la transazione e offre un chiaro vantaggio in termini di costi al partner statunitense, rendendo il prodotto UE un’opzione più interessante da stoccare.
In alternativa, sia per una vendita tra aziende e consumatori (B2C) che per transazioni commerciali (B2B), il produttore potrebbe semplicemente addebitare il prezzo intero, IVA inclusa, e trattenere la differenza come profitto o utilizzarla per altri scopi.
Oltre ai profitti, l’esenzione IVA consente anche importanti utilizzi strategici, tra cui la flessibilità finanziaria per contribuire a tenere conto dei costi tariffari e delle spese di spedizione, valutare l’offerta di prezzi più bassi o migliorare la qualità o l’imballaggio del prodotto.
A seconda dell’aliquota IVA esatta che verrebbe altrimenti applicata alle vendite nel paese di origine del produttore, quest’ultimo potrebbe decidere di assorbire i costi tariffari americani oppure di offrire la spedizione gratuita o sovvenzionata ai clienti statunitensi : entrambe queste soluzioni rappresentano potenti incentivi di marketing nell’era dell’e-commerce.
I risparmi potrebbero anche essere destinati a migliorare il packaging dei prodotti per un trasporto internazionale sicuro e accattivante, a investire in campagne di marketing digitale mirate per raggiungere i consumatori americani o addirittura ad aumentare la produzione per soddisfare la crescente domanda statunitense.
Documentazione e tenuta dei registri
Naturalmente, il produttore dovrebbe conservare una documentazione chiara, che includa prove di esportazione come documenti di spedizione e dichiarazioni doganali, per dimostrare che le merci hanno lasciato il territorio doganale dell’UE.
Il rispetto di queste normative è fondamentale per evitare sanzioni e ottenere appieno i benefici finanziari.
Uno di questi documenti sarebbe la conferma di “preavviso” richiesta per le spedizioni di alimenti e bevande verso gli Stati Uniti.
Per ogni tipo di prodotto alimentare o bevanda incluso in ogni spedizione verso gli Stati Uniti, le autorità doganali e la Food and Drug Administration (FDA) statunitense richiedono che il preavviso venga fornito tramite appositi portali online istituiti dal governo statunitense.
Questo requisito consente alle agenzie governative statunitensi di tracciare prodotti alimentari potenzialmente difettosi, malati o comunque pericolosi che potrebbero essere venduti sul mercato statunitense. Le spedizioni di cibo o bevande senza preavviso saranno probabilmente respinte alla frontiera e verrà loro negato l’ingresso.
Il requisito del “preavviso” potrebbe sembrare ostico. Tuttavia, PriorNotify semplifica notevolmente la procedura.
Il processo manuale di invio delle notifiche preventive richiede diversi minuti per ogni prodotto di ogni spedizione. PriorNotify, invece, consente ai produttori di effettuare automaticamente le notifiche richieste. Ciò semplifica il processo di esportazione e consente un notevole risparmio di tempo, sforzi e costi.
PriorNotify è stato progettato specificamente per produttori, commercianti, grossisti, drop shipper e servizi di evasione ordini e spedizione internazionali di alimenti e bevande.
Con PriorNotify, le aziende alimentari e delle bevande internazionali possono ora vendere e trasportare facilmente beni di consumo a rivenditori, distributori e consumatori americani.
PriorNotify si integra con Shopify, WooCommerce, Magento, PrestaShop e WiX per compilare automaticamente le notifiche preventive della FDA quando viene acquistato un prodotto.
In questo modo si elimina il lungo processo manuale di invio della “notifica preventiva”.
PriorNotify funziona perfettamente anche con sistemi di gestione degli ordini come Amazon, consentendo agli utenti di trasferire facilmente i dati degli ordini, aiutando notevolmente i fornitori con grandi volumi a lavorare in modo più efficiente.
Puoi scoprire di più qui : Link a PriorNotify
I documenti di conferma della notifica preventiva forniti da PriorNotify riportano per ogni alimento o bevanda il nome e l’indirizzo dell’acquirente statunitense e il numero di tracciamento della spedizione. Pertanto, questi documenti forniscono una prova inequivocabile della vendita e della consegna al di fuori dell’UE.
Conclusione
L’esenzione IVA sulle esportazioni consente ai produttori alimentari dell’UE di guardare oltre il mercato unico per crescere. Comprendendo e sfruttando attivamente questo vantaggio fiscale, i produttori alimentari dell’UE possono trasformare quella che potrebbe sembrare una sfida complessa in un’opportunità d’oro per aumentare la redditività e la crescita sostenibile del business nel dinamico mercato americano.
L’esenzione IVA sulle esportazioni verso gli Stati Uniti non è solo un dettaglio fiscale. È piuttosto un pilastro fondamentale di una strategia di crescita internazionale di successo per i produttori alimentari dell’UE.
Ciò consente loro di aggirare un notevole onere fiscale, garantendo loro la flessibilità finanziaria necessaria per aumentare i profitti, tenere conto delle nuove tariffe, offrire prezzi competitivi e migliorare strategicamente la propria attività.
Sfruttando questo vantaggio fiscale, i produttori dell’UE possono trasformare quello che potrebbe sembrare un mercato complesso e distante in un percorso altamente redditizio e sostenibile per il successo aziendale a lungo termine.
Documentare chiaramente le spedizioni di esportazione tramite PriorNotify è una parte fondamentale della strategia.
